부가세 신고방법(홈택스) - 소규모 개인사업자 부가가치세 감면세액

 

홈택스 부가세 신고방법 (소규모 개인사업자 부가가치세 감면세액)

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요즘 세무서에 찾아가서 부가세 신고방법을 잘 몰라 대리기장을 해달라고 하면 거절한다고 합니다.

물론 그래도 인터넷, 그러니까 홈택스로 신청을 하지 못하시는 분들은 오프라인에서 작성을 하시겠지만 적어도 홈택스를 이용해보신 분들이라면 충분히 일반사업자라도 작성이 가능합니다. 물론 제출해야하는 영수증이 굉장히 많다면 그냥 맡기시는게 좋을지도 몰라요. 그런게 아니라면 이 글을 통해 간단히 따라해보세요.

 

우선 이 글은 전체적인 홈택스 부가세 신고방법을 설명드린다기보단, 올해 3월부터 새로 시행된 소규모 개인사업자 부가가치세 감면세액 적용을 위해 작성방법을 설명드릴까해요. 거래처와 전자세금계산서를 했다면 사실 홈택스에서 사업자카드 조회하고 적용적용 하다보면 끝나는데 종이세금계산서 발행을 하시는 분들은 거래처별로 건수와 거래금액을 입력해야하죠. (누락되었는데 상대쪽에서 신고하면 미신고로 과태료였나요?)

 

 

우선 홈택스에서 부가가치세 신고를 하기 위해선 공인인증서 로그인과 상단 사업자 선택을 통해 개인이 아닌 기업계정으로 변경을 해야합니다. 로그인 하면 자신 명의의 사업자가 나오니 선택하시면 됩니다.

 

 

특별한 경우가 아니라면 이글을 보시는 분들은 일반과세자에 정기신고일거예요.

참고로 소규로 개인사업자 부가가치세 감면세액 대상자가 되려면 6개월간의 매출이 4천만원 미만이어야 합니다. 제외업종이 있는데 이건 있다가 진행과정에서 0%가 뜨면 제외업종입니다.

 

 

사업자 조회 후 부가세 신고방법을 진행하다보면 접수할 서류항목이 나오는데 여기서 [ 소규모 개인사업자 부가가치세 감면 신청서 ] 를 클릭해주세요. 오프라인은 신청서를 모두 작성해야하지만 이렇게 하는 경우에는 금액만 작성하면 끝입니다.

 

 

과세표준 및 매출세액 항목에서 전자세금계산서 발행된 건과 종이세금계산서 내역을 등록합니다. 종이세금계산서 내역은 '과세세금계산서 발급분' 를 작성하기 누른 후 하단에 있는데 거래처별 총 금액으로 입력해도 됩니다. 이게 증빙자료를 추가로 요청하지 않는것으로 보아 매입매출 업체 두곳의 가격이 차이가 나면 그때 조사를 하지않나 싶네요.

 

어쨋든 그렇게 나온 합계액을 과세표준명세에 작성합니다. 업종마다 조금씩 달라서 제외금액이 있을 수 있으니 이 부분은 작성하기를 눌러보면 친절하게 나옵니다. 그냥 나오는 금액 써주시면 됩니다.

 

 

부가세 신고방법 중 처음 생긴 소규모 개인사업자 부가가치세 감면세액 항목은 대상이라면 이득이예요. 매출에 대해 업종별 비율적용하여 공제를 더 해주니까요. 작성하기를 눌러보시면 상단에는 일반과세방식으로 이미 작성된 내역에 대한 부가가치세가 나와있습니다. 전자신청을 하면 감면 10,000원도 있으니 참고하시고요.

 

아래 간이과세방식 세액이라고 있는데 우선 과세표준 조회 버튼을 누릅니다. 그러면 자신의 업종코드와 금액이 나오는데 이때 나오는 금액을 간이과세방식 세액, 과세표준 확정분 과세에 작성합니다. (참고로 동일하지 않으면 입력내용추가 자체가 안되기 때문에 그냥 잘 쓰시기만 하면 됩니다.)

 

 

지금까지 홈택스 부가세 신고방법 잘 따라오고 계신가요?

여기까지 진행했으면 자동으로 하단에 감면세액의 계산이 나옵니다. 안내도 뜨는데 만약 매출을 새로 잡으려면 먼저 이것부터 취소를 하고 다시 작성해야한다고 하네요. 그렇게 감면세액이 추가되었습니다. 매출이 적으면 적을수록 감면세액이 높아집니다만.. 크면 생각만큼 많이 세액공제가 안되니 참고해주시고요.

 

 

부가가치세 환급세액이 마이너스(-)인 경우도 있나요? 그렇다면 진짜 엄청나게 매출은 없고 사업용으로 지출만 있어야할텐데.. 대금을 치르지 않고 세금계산서도 전반기에 하나도 없다면 모를까... 원래대로라면 41만원 정도 내야하는 상황에서 26만원을 세액감면 받아서 올해는 15만원을 내게 되는군요.

 

참고로 이 자료는 제 정보는 아닙니다 ㅎ

 

4천만원 미만에 제외업종이 아닌 개인사업자라면, 소규모 개인사업자 부가가치세 감면세액 신청서 꼭 작성해서 홈택스 부가세 신고방법을 진행해주세요. 안내도 되는 세금.. 모르면 내야합니다.